41.75亿巨额罚单!恒大地产欺诈发债案落锤,普华永道深陷解约泥沼

许家印被处以顶格罚款4700万元

5月31日,证监会发文,对恒大地产债券欺诈发行及信息披露违法案作出处罚决定。

对恒大地产责令改正、给予警告并罚款41.75亿元,对恒大地产时任董事长、实际控制人许家印处以顶格罚款4700万元并采取终身证券市场禁入措施。

与之一同遭殃的,还有曾与恒大地产合作14年的知名审计机构普华永道。据外媒消息人士表示,普华永道将面临至少1.38亿美元(约合10亿元人民币)的罚款,处罚结果可能最快于本周宣布。


41.75亿巨额罚款


两个多月以前,恒大地产发布公告,称收到中国证监会行政处罚及市场禁入事先告知书。

根据告知书,恒大地产涉嫌债券信息披露违法违规案已由证监会调查完毕,证监会拟对恒大地产处以41.75亿元的罚款,对公司时任董事长、实际控制人许家印处以4,700万元的罚款并终身禁入证券市场。

如今,关于恒大地产及许家印等人的处罚终于落地。

通过中国证监会5月21日发布的《行政处罚决定书》来看,恒大地产存在三项违法事实:

一、恒大地产披露的2019年、2020年年度报告存在虚假记载。

恒大地产通过提前确认收入方式实施财务造假,2019年虚增收入2,139.89亿元,占当期营业收入的50.14%,对应虚增成本1,732.67亿元,虚增利润407.22亿元,占当期利润总额的63.31%;2020年虚增收入3,501.57亿元,占当期营业收入的78.54%,对应虚增成本2,988.68亿元,虚增利润512.89亿元,占当期利润总额的86.88%。

二、恒大地产公开发行公司债券存在欺诈发行。

恒大地产2020年5月26日发行20恒大02债券,发行规模40亿元;2020年6月5日发行20恒大03债券,发行规模25亿元;2020年9月23日发行20恒大04债券,发行规模40亿元;2020年10月19日发行20恒大05债券,发行规模21亿元;2021年4月27日发行21恒大01债券,发行规模82亿元。

恒大地产在发行上述债券过程中公告的发行文件中分别引用了存在虚假记载的2019年、2020年年度报告的相关数据,存在欺诈发行。

三、恒大地产未按规定披露相关信息。其中包括未按规定披露2021年年度报告、2022年中期报告及2022年年度报告;重大诉讼仲裁、未能清偿到期债务的情况。

证监会表示,依法对恒大地产欺诈发行债券行为按照其所募集资金的20%进行处罚,对其信息披露违法行为处以顶格罚款。此外,证监会还透露,正在推进对相关中介机构的调查。

恒大地产集团相关负责人在接受采访时表示,公司目前仍全力推进保交楼等重点工作,目前全国范围内保交楼项目已经完成超过80%,公司将全力配合证监会等监管部门做好后续工作,有关情况请以公司公告为准。


普华永道深陷解约泥沼


在这起令市场震惊的欺诈案中,一同陷入“丑闻”的还有一家知名会计师事务所——普华永道。

据悉,英国普华永道由会计师事务所Price Waterhouse(普华)及Coopers Lybrand(永道)于1998年7月1日合并而成。在152个国家中设有860余家分公司和办事处,主要服务包括战略变革,流程优化和技术解决方案,是发展最快的咨询公司之一。

自中国恒大2009年上市以来,普华永道就一直担任其审计机构,二者合作时间长达14年,直至2023年1月才解除合作。在此期间,普华永道为中国恒大出具的都是无保留意见的审计报告。

由于深陷恒大造假风波,近日普华永道的相关合作方纷纷解约。

5月30日,中国石油发布公告称,将取消审议聘用2024年度境内外会计师事务所议案。

此外,中国人保也于29日发布变更会计师事务所的公告,决定拟聘任安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)及安永会计师事务所为2024 年度财务报表及内部控制审计机构。公告中指出,原聘任的会计师事务所普华永道已连续3年为公司提供审计服务。

除了中国石油、中国人保,还有招商港口、中国太平、中国中铁、迈瑞医疗等多家上市公司也宣布取消合作。

值得注意的是,昨日有外媒报道称,中国考虑对普华永道处以创纪录的罚款,并暂停其在中国的部分业务。

消息人士表示,普华永道将面临至少1.38亿美元(约合10亿元人民币)的罚款,处罚结果可能最快于本周宣布。不过,该知情人士称,处罚决定尚未最终确定,仍存变数。

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