汇付天下周晔：财务从复式记账到自动化，是可以预期的过程

作者：苏打

编辑：tuya

“财务已经是现代商业的基础，某种程度上讲，决定了一个公司经营和管理的质量。同时，财务工作者尽管是一个沉默的群体，但财务从一开始就是一个充满了科技感的行业，是技术领先的行当”。

2024世界人工智能大会（WAIC）期间，由上海国家会计学院、汇付天下联合主办的“智能财务”分论坛于7月6日举行。汇付天下董事长兼CEO周晔在现场《财务数字化：从复式记账到超级自动化》主旨演讲中，为数字化的逻辑提炼了五个关键词，依次是数据、连接、建模、协同和智能。

“经济社会已全面开启数字化转型之路，财务管理是企业管理的中心环节，顺应智能变革趋势，加速财会行业数字化转型已成时代之义”。财政部会计司副司长王东在致辞中表示，人工智能技术的创新迭代，加速了会计工作应用场景的趋势变化，财政部始终高度重视会计信息化工作以及智能财务的发展，希望大家携起手来，积极探索人工智能技术在会计领域的应用模式和规律，共同推动我国智能财务应用的水平不断提升。

该论坛以“新质经济 智慧财务”为主题，特别邀请政府领导、中外权威专家学者、知名企业和机构代表等重磅嘉宾共话技术创新和数字化时代背景下的智能财务发展，交流行业前沿观点和最新实践成果，探讨人工智能技术与财务融合发展新未来。

「今年大模型可以做严肃的事情了」

周晔在演讲中指出，财务的开始就是数据的科学。1494年，当时最领先的数学家帕乔利 (Luca Pacioli)，在《数学大全》中对复式记账进行了详细描述，从此人类第一次用数据系统记录经营行为，发明了用货币度量所有的经营和行为。同时，也做了丰富的分类账目级别，就是复式记账自此诞生。

“所以从这个意义上讲，财务从第一天开始，就是高科技。财务和会计从第一天就是数据工作者。但我们在数字化转型中，却并不容易实现数字化的状态。”

周晔指出，大多数公司的数字化是从财务开始，财务数字化有一个鲜明的特点，起步特别容易，但是做透特别难；单点任务数字化特别容易，但是全链条的数字化特别困难。究其原因，财务在记录数字、度量行为以及建立模型上，和今天现代的数字化、智能化还是有根本的不同。

“数字化的逻辑与用分类账记录的模型不太一样。首先，它需要大批的数据，但是今天数据的量，已经远超出原来财务能看到的量，而且要求速度非常之快。”据不完全统计，一个小微企业要用5个软件，一个大型企业要用20个。欧美企业甚至一个大型企业用的软件数是180个，而总体平均也在80个左右。

其次是连接协同。当所有数据在云端、在不同软件数据库里面时，就需要连接器将他们实时连接起来。比如电商平台，供应链数据、物流数据、仓库数据都要拿到，但财务无法一个一个下载、一个一个匹配，所以数据连接器非常重要。

第三是建模。海量数据进到系统后，仍旧需要进行物理抽取。按照财务的观点，资金、经营分析、资产等均需要按照不同的维度、视角去对应数据，期间同步需要建立数据的实施模型。

“国内超过95%的企业没有建立这个模型。我们观察认为，一个大型企业把这套数据模型建立起来，大概需要三到七年的时间，而大部分中小企业建立这样一个模型是需要依靠外部力量的，就是我们耳熟能详的数据中台。但这在传统财务里面，是不具备的。”周晔坦言。

大部分企业做到财务工作流程自动化后，财务的性质就会同步发生革命性的变化。但发展到这里，系统仍旧不是那么灵活，所以接下来，就需要依靠大模型的助力。

“从今年年初开始，我突然发现大模型可以做严肃的事情了，即to B的事情，比如RAG（检索增强生成）技术的参与可以实现在本地建立知识库。最近我们又惊喜地发现，RAG之外我们还有了Agent（智能体）技术，不仅可以把所有知识训练好装进去，还可以给大模型交互之后，进行任务编排。”

周晔认为，可以畅想的是，未来的世界是一个一个智能体连接的世界，快速将软件替代。同时，RAG（检索增强生成）转变到Agent（智能体），所有的流程都可以 “超级自动化”。因此，财务从复式记账到财务自动化，是可以预期的过程。

比如对账环节，“以前财务人员晚上下不了班，大部分都是因为在对账。而今，我们用连接器匹配可以迅速提升对账效率”，周晔进一步解释道，例如某知名冷饮公司，几乎60几个平台上核券，每年因为核券对不清的账，可能损失超过千万。现在利用连接自动对账，可以秒级完成；再比如，现在所有的电子开票，因为金税四期而突飞猛进，已经可以实现自动开票。

「智能财务开放生态联盟」扩容

如今，数字化转型已是各行各业的必选项，财务系统的数字化也成为企业降本增效的关键抓手，业财融合是大势所趋，越来越多的企业正通过智能财务走上精细化运营的高质量发展之路。

2023年WAIC智能财务论坛期间，由上海国家会计学院和汇付天下领衔，汇聚应用企业、银行、支付、系统服务商、税务、咨询、研究等各专业机构，成立了“智能财务开放生态联盟”。

经过一年的发展与沉淀，“智能财务开放生态联盟”成功扩容，迎来了一批全新成员——来自上海国家会计学院智能财务研究院、ACCA、汇付天下、金蝶集团、中信银行、中国医药、久其软件、浪潮集团、用友网络、申能集团、复星集团、艺赛旗、上海机场、本来生活等14家企业和机构的代表在本次论坛上完成生态联盟签约，各方将合作并进，携手共创，推动企业财务智能化建设创新升级。

此外，伴随着科技的飞速发展与数字化浪潮的加速推进，中国企业在财务智能化领域已经有了一定的探索和实践，论坛上特别发布了“2024年中国企业财务智能化调查报告”白皮书，希望为更多企业的财务智能化发展带来启发。

“人工智能是当前全球最受关注的新兴科技，智能财务是新质经济的关键要素，其发展需要各个领域的技术创新和应用、各个行业的协同和合作、各个企业的参与和推动。”上海市经信委软件与信息处处长裘薇表示，市经信委正积极推动互联网、大数据、人工智能、元宇宙和实体经济的深度融合。

ACCA政策与洞察总监Mike Suffield在讨论技术变革对财务领域的影响时指出，数字化转型和财会人员数字技能的提升是当前的关键议题。他强调，随着人工智能时代的到来，财会领域的作用变得尤为关键。他呼吁相关组织和从业者通过持续的实践探索和制定恰当的治理策略，以充分利用这一时代的机遇。